一、简易现金流报表

简易现金流量表是通过科目及报表之间的关联逻辑关系，通过自定义报表方式定义出来。

不需要在凭证录入时进行指定流量，也不要通过T型账户法得出现金流量表，只需打开简易现金流量表，在【公式取数参数】处设置报表取数期间，点击计算即可得到简易现金流量表。

1.简易现金流量表优缺点：

优点：方便、快捷，不需要做其他操作，一键即可生成。

缺点：数据不够精确。

2.简易现金流量表注意点：

系统中预置企业会计制度、小企业会计制度、2013年小企业会计准则、新会计准则、新会计准则（含明细科目）、新会计准则（已执行新收入准则）、民间非营利组织七套会计科目，简易现金流量表也是根据系统预置的各会计科目体系进行预置。

因部分准则中的会计科目不是很明细，因此预置的简易现金流量表也不是很明细，如客户在使用过程中有新增一级会计科目或部分明细科目，涉及到简易现金流量表取数的，需要对预置的现金流量表的公式进行自定义，以免影响数据准确性。

3.简易现金流量表的编制说明（以新会计准则科目体系下为例）：

附表1＜简易现金流量表，公式翻译文字详细解析＞

重要点注意：销售商品、提供劳务收到的现金中涉及到主营业务收入+销项税，因预置的会计科目中只有6001（主营业务收入），2221（应交税费），而应交税费下未预设明细会计科目销项税。因此在预置的简易现金流量表中如会计科目中无明细的销项税科目的，为保证数据的基本准确按13%的销项税预设，因此此处在公式里设置为主营业务收入（6001）*1.13。

如用户在会计科目中已增设应交税费的下级明细，需对预设公式进行自定义，以确保报表数据的准确性。

其他会计科目体系下的简易现金流量表原理一致，不再赘述。

二、T形账户操作

1、凭证录入时只指定现金流量表主表项目

因为附表项目的判断是一个较为复杂的过程，所以在凭证录入时，可以只指定主表项目，不指定附表项目。附表项目可以在附表处理中进行指定。这样就不用对单张凭证都指定附表项目，可以进行凭证的批量指定。在T形账户中可以查询看到凭证指定的结果，附表的数据是通过程序计算出来的。

2、凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目

在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。主表项目是指现金流量表中主表的基本项目；附表项目是指现金流量表中补充资料，即对从净利润调整为经营活动现金流量的各个调整项目的指定。

凭证中指定了主表项目和附表项目后，在现金流量表中可以直接进行查询。

在T形账户和附表中也可以对凭证中所指定的各项目的内容进行查询。

3、T形账户法计算现金流量表

前面提到的两种方法都是在凭证中进行现金流量的处理，还可以直接在T形账户中指定现金流量主表项目，附表项目程序可以计算出来，用户在附表中对附表项目进行处理。（这种处理方式在凭证录入时不做处理，通过T形账户和附表项目的指定出现金流量表。）

以上三种现金流量的处理方式各有利弊，在输入凭证时直接指定，可以使业务更加清楚，但会增加相应的日常的工作量。T形账户（如下图所示）的指定较为简单，脱离凭证的处理，但是没有在凭证中指定对业务的记录清楚。具体采用哪种方式，应根据业务的需要来确定。

这些操作步骤并不是每种现金流量表的运用方式都必须的，不同的实现方式采用不同用操作步骤

（注：如上图所，一般条件不做筛选，指定对应期间数据即可，涉及到未过账凭证数据时需“√”）

选择按下级科目展开后，所选月份的贷方非现金类科目依次汇总排列，您可以继续对准某对方科目点鼠标右键并选择“按下级科目展开”一直展开到该科目的最明细为止；甚至可以在已经展开到最明细科目时，对准该最明细科目点鼠标右键选择“显示凭证”。

在“现金流量表查询条件”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击【确认】，总账系统立刻弹出“现金流量表”界面。

在此界面中利用光标移动或滚动条来查看，浏览现金流量表的数据内容。